Auditoria Operacional (Exclusivo para servidores do TCE-ES)

Período de realização: 03 de maio de 2022 a 22 de setembro de 2022, com encontros em dias intercalados, sempre às terças e quintas-feiras.

Horário: Tarde, de 16:00h às 18:00h.

Modalidade: Presencial - TCE-ES Escola de Contas Públicas

Instrutor: Fabio Mafra

Carga Horária Total: 54 h/a

Público-Alvo: servidores do TCE ES, em especial aqueles que atuam diretamente na estruturação e planejamento dos trabalhos de auditoria operacional.

6 - Conteúdo programático:

Módulo 1 – Conceitos e princípios fundamentais de auditoria operacional 

Carga Horária: 10h aula

Conteúdo:

• Conceito de auditoria.
• Estrutura normativa das auditorias.
• As três principais vertentes de auditoria governamental.
• A importância das auditorias operacionais.
• As principais dimensões de desempenho avaliadas nas auditorias operacionais.
• Elementos de auditoria.
• Princípios gerais e princípios éticos aplicados à auditoria.
• O processo das auditorias operacionais.
• Os termos iniciais da auditoria.
• A definição da estratégia global de auditoria.

Exercício:

• Definição dos termos iniciais da auditoria.

Módulo 2 – A construção do entendimento sobre o objeto de auditoria

Carga Horária: 10h aula

Conteúdo:

• A importância de se conhecer bem o objeto de auditoria.
• Principais técnicas de diagnóstico utilizadas: análise dos stakeholders; mapeamento de processos, mapeamento de produtos, Swot, DVR.
• Técnicas de análise de problemas e de avaliação de riscos: árvore de problemas, Diagrama de Ishikawa; Matriz de Riscos e Controles.

Exercício:

• Mapeamento de processos e avaliação de riscos.

Módulo 3 – O preenchimento da matriz de planejamento

Carga Horária: 10haula

Conteúdo:

• Definição das questões de auditoria.
• A matriz de planejamento e suas aplicações.
• Principais técnicas de coleta e análise de dados utilizadas em auditorias: entrevista; pesquisa por meio de questionários; indagação escrita; exame documental; inspeção; observação direta.
• A validação da matriz de planejamento.
• A preparação dos papéis de trabalho para a etapa de execução.

Exercício:

• Preenchimento da matriz de planejamento.

Módulo 4 – O processo de evidenciação e o preenchimento da matriz de achados

Carga Horária: 10 h aula

Conteúdo:

• A definição dos achados de auditoria.
• O preenchimento da matriz de achados.
• O desenvolvimento das análises de dados.
• O processo de evidenciação.
• A definição dos encaminhamentos.
• A validação da matriz de achados.

Exercício:

• Preenchimento da matriz de achados.

Módulo 5 – A redação do relatório de auditoria e o monitoramento dos resultados

Carga Horária: 14 h aula

Conteúdo:

• O processo de redação do relatório de auditoria.
• Requisitos de qualidade do relatório de auditoria.
• Conteúdo do relatório de auditoria.
• A redação do relatório preliminar.
• A solicitação de comentários dos gestores.
• A redação do relatório definitivo.
• Divulgação do relatório de auditoria.
• O monitoramento do grau de implementação das medidas deliberadas.

Exercício:

• Redação de um capítulo principal do relatório de auditoria.